Feder कर सेवा स्वयं और प्रतिपक्ष की जाँच करें। रजिस्टर से एक उद्धरण प्राप्त करना

आधुनिक व्यवसाय में प्रतिपक्ष की अखंडता की समस्या काफी तीव्र है। हर साल, राज्य लेनदेन की पारदर्शिता बढ़ाने, फ्लाई-बाय-नाइट फर्मों और धोखाधड़ी योजनाओं का मुकाबला करने के लिए कर और प्रशासनिक कानून में कई संशोधन पेश करता है।

यदि कोई संगठन किसी निश्चित बाजार क्षेत्र में गंभीरता से आया है और लंबे समय तक, वह अपने नाम और प्रतिष्ठा को महत्व देता है, तो उसे अपने भागीदारों में जितना संभव हो उतना आत्मविश्वास होना चाहिए।

आइए अधिक विस्तार से विचार करें कि असत्यापित प्रतिपक्षकारों के साथ अनुबंधों के अविवेकपूर्ण निष्कर्ष से क्या जोखिम आते हैं और ऐसे जोखिमों से खुद को कैसे बचाएं।

समझौता करने से पहले टीआईएन द्वारा प्रतिपक्ष का पता लगाना क्यों आवश्यक हो सकता है

एक उद्यम के साथ दीर्घकालिक सहयोग के लिए आवेदन करने वाला भागीदार निम्नलिखित कारणों से अविश्वसनीय हो सकता है:

• कुछ गतिविधियों के संचालन के लिए लाइसेंस या परमिट का अभाव। यदि आप लाइसेंस प्राप्त क्षेत्रों में काम करते हैं, तो यह अत्यंत है महत्वपूर्ण बिंदु. आपको वैधानिक दस्तावेजों में संभावित भागीदार द्वारा निर्धारित OKVED के अनुसार गतिविधियों के प्रकार, आवश्यक लाइसेंस और परमिट की उपलब्धता का पता लगाने की आवश्यकता है।
• नेता की स्थिति में अविश्वसनीय व्यक्ति। जब एक व्यक्ति एक दर्जन फर्मों का सीईओ होता है, जिनमें से आधे दिवालिया हो जाते हैं, तो ऐसे उद्यम के साथ काम करने की उपयुक्तता के बारे में सोचने का यह एक गंभीर कारण है। इंतिहान सीईओफर्म ठेकेदार की जगह के लिए प्रतियोगिताओं के मामले में भी समझ में आता है। यदि ऐसी प्रतियोगिता के लिए आपको आवेदन जमा करने वाली सभी फर्में एक व्यक्ति की हैं, तो यह स्पष्ट रूप से उनके पक्ष में गवाही नहीं देता है।
• परिसमापन या दिवालियापन की कार्यवाही शुरू की। ऐसे तथ्यों के बारे में प्रतिपक्ष भले ही खामोश रहे, लेकिन आपके लिए बेहतर है कि आप पहले से ही जागरूक रहें।
• कंपनी की गतिविधियों की अवधि। यदि आप जिस संगठन में रुचि रखते हैं, उसके प्रतिनिधि आपको आश्वस्त करते हैं कि वे दशकों से बाजार में मौजूद हैं, और कंपनी छह महीने पहले पंजीकृत हुई थी, तो दूसरा साथी ढूंढना बेहतर है।
• थोक पंजीकरण पता। अपने आप में, यह तथ्य उद्यम की अविश्वसनीयता का संकेत नहीं देता है, लेकिन यह निश्चित रूप से ध्यान में रखने योग्य है।
• पूरे उद्यम या उसके प्रबंधन की अयोग्यता। यह शब्द कुछ गतिविधियों में संलग्न होने के अधिकार पर प्रतिबंध को संदर्भित करता है।
• वास्तविकता के साथ प्रदान किए गए विवरण की असंगति। यह क्षण केवल भावी साथी की कानूनी सेवा की असावधानी के कारण उत्पन्न हो सकता है। उदाहरण के लिए, निर्दिष्ट चेकपॉइंट के साथ टीआईएन की असंगति, हालांकि, यदि आप भविष्य में इस पर ध्यान केंद्रित नहीं करते हैं, तो यह स्थिति आपके लेखा विभाग को अल्कोहल घोषणा प्रस्तुत करने का प्रयास करते समय बहुत सिरदर्द लाएगी, जहां चालान डेटा है सत्यापित।

यहां उन कारणों की पूरी सूची नहीं है जिनकी वजह से आपको टीआईएन द्वारा प्रतिपक्ष की जांच करने की आवश्यकता हो सकती है।

खुद को क्यों परखें

यह देखते हुए कि अब टिन द्वारा संभावित प्रतिपक्ष की जाँच करना बहुत लोकप्रिय है और इसमें अधिक समय नहीं लगता है, इस तरह से आपकी कंपनी की जाँच करना उपयोगी होगा। तो, आप वह जानकारी देख सकते हैं जो आपके भागीदारों को प्राप्त होगी।

इस डेटा की लगातार निगरानी करके, आप उत्पन्न होने वाली अवांछनीय बारीकियों का तुरंत जवाब दे पाएंगे। उदाहरण के लिए:

• समय पर अपने कर ऋण का भुगतान करें;
• प्रस्तुत रिपोर्ट की गुणवत्ता और पूर्णता के लिए अपनी लेखा सेवा को नियंत्रित करें;
• सुनिश्चित करें कि आप एक रेडर अधिग्रहण के शिकार नहीं बने हैं।

आईएफटीएस डेटाबेस में जानकारी को तुरंत अद्यतन किया जाता है और हर बार यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज से उद्धरण का आदेश देने की तुलना में इस तरह की जांच नियमित रूप से और तेज करना अधिक सुविधाजनक और तेज होगा।

अपने आप को कैसे जांचें और साइट tax.ru पर TIN द्वारा प्रतिपक्ष का पता लगाएं - चरण दर चरण निर्देश

पहला कदम

आपको आईएफटीएस की वेबसाइट http://egrul.nalog.ru/ पर जाना होगा।

होम पेज इस तरह दिखेगा।

इसमें डाटा एंट्री के लिए दो सक्रिय विंडो हैं। ऊपर वाले में, आपको चेक किए जा रहे पार्टनर का TIN नंबर या उसके OGRN का नंबर डालना होगा, और दूसरे कैप्चा में, यानी विंडो के नीचे दिखाई देने वाले नंबर दर्ज करें, आकृति एक में ये हैं संख्या 703799, आपके पास हर बार नए होंगे।

दूसरा चरण

तो, आइए एक उदाहरण का उपयोग करके TIN द्वारा प्रतिपक्ष की जाँच करें। उदाहरण के लिए, OAO Gazprom का TIN लें। उसका टिन 7736050003 है। इन नंबरों को पहली विंडो में दर्ज करें और दूसरे में कैप्चा, ढूंढें पर क्लिक करें।

तीसरा कदम

कुछ ही सेकंड में, सिस्टम ने हमारे अनुरोध को संसाधित किया और यह जानकारी जारी की।

पहले से ही इस स्तर पर, हम देखते हैं कि दो कानूनी संस्थाएं यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज में एक ही नाम से पंजीकृत थीं - गज़प्रोम, एक एकल संगठनात्मक और कानूनी रूप - ओपन ज्वाइंट स्टॉक कंपनी और एक समान टिन नंबर। लेकिन उनमें से एक 2002 में पंजीकृत किया गया था और अभी भी काम कर रहा है, जबकि दूसरा केवल 21 दिनों के लिए काम कर रहा है। इसके अलावा, इस विंडो में आप इन कंपनियों के चेकपॉइंट और पीएसआरएन के बारे में जानकारी देख सकते हैं, उनका एक अलग, अलग और कानूनी पता है।

सैद्धांतिक रूप से, यदि ऑडिट उल्लिखित फर्मों के संबंध में नहीं किया गया था, लेकिन, उदाहरण के लिए, एक संभावित बेईमान संगठन के संबंध में, इस स्तर पर यह स्थापित करना पहले से ही संभव होगा कि क्या यह संगठन काम कर रहा है, जहां यह वास्तव में पंजीकृत है और जब।

पहले कॉलम में डेटा, अर्थात् नाम कानूनी इकाई, सक्रिय, यानी उन पर क्लिक करके, आप एक संभावित व्यावसायिक भागीदार का विश्लेषण जारी रख सकते हैं।

चरण चार

जब आप पहली कानूनी इकाई के नाम पर क्लिक करते हैं, तो सिस्टम स्वचालित रूप से आपके कंप्यूटर पर डाउनलोड हो जाता है पीडीएफ फाइलइस करदाता के लिए यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज से एक उद्धरण के साथ। यहाँ यह कैसा दिखता है -।

इस फाइल से काफी जानकारी हासिल की जा सकती है। उदाहरण के लिए, यह इंगित करता है कि इस उद्यम के पंजीकरण के बारे में यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज में किस तारीख और किस आईएफटीएस में एक प्रविष्टि की गई थी। इस कंपनी को निष्क्रिय क्यों घोषित किया गया, इसकी भी जानकारी है।

इस उदाहरण में, निम्नलिखित कारण इंगित किया गया है - निर्माण के दौरान एक कानूनी इकाई के राज्य पंजीकरण पर एक प्रविष्टि को शामिल करने को पंजीकरण प्राधिकरण द्वारा किए गए निर्णय से गलत माना गया था।

अस्तित्व की समाप्ति की तारीख और इसके समर्थन में जारी किए गए नाम परिलक्षित होते हैं - एक निष्क्रिय कानूनी इकाई के संकेतों की उपस्थिति का प्रमाण पत्र। संदर्भ संख्या 855 यह 07/26/2006 को जारी किया गया था, और एक प्रमाण पत्र जो यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज में एक प्रविष्टि के अस्तित्व को दर्शाता है, इसका विवरण और जमा करने की तारीख 15 00068613 12/20/2006।

चरण पांच

अब मौजूदा फर्म का विश्लेषण करते हैं। यह पीडीएफ फाइल है जिसे सिस्टम लोड करता है जब आप दूसरी कानूनी इकाई पर क्लिक करते हैं - . यहां बहुत अधिक जानकारी है, पहले से ही 55 शीट, हम पूरे विवरण का विश्लेषण करेंगे।

प्रतिपक्ष के बारे में क्या जानकारी प्राप्त की जा सकती है

यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज से प्राप्त अर्क का विश्लेषण करने के बाद, आप मौजूदा कानूनी इकाई के बारे में निम्नलिखित जानकारी प्राप्त कर सकते हैं:

• इसका पूरा और संक्षिप्त कानूनी नाम।
• कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर में डेटा को शामिल करने के प्रमाण पत्र का विवरण।
• कानूनी इकाई की स्थापना की तिथि और रूप।
• संस्था को पंजीकृत करने वाला निकाय और वह निकाय जिसने उद्यम को कर रिकॉर्ड पर रखा है।
• पेंशन फंड की शाखा का नाम जिसमें उद्यम पंजीकृत है, इस फंड में पंजीकरण संख्या और संख्या आवंटित करने की तिथि।
• उद्यम की अधिकृत पूंजी के गठन का आकार और तारीख।
• पावर ऑफ अटॉर्नी के बिना कंपनी की ओर से कार्य करने का अधिकार रखने वाले व्यक्ति के बारे में जानकारी। उसका एफ. तथा। ओ।, स्थिति और टिन।
• मुख्य दृश्य के बारे में आर्थिक गतिविधि OKVED और उसके असाइनमेंट की तारीख के अनुसार।
• सभी अतिरिक्त प्रकार की आर्थिक गतिविधियों और उनके असाइनमेंट की तारीखों के बारे में जानकारी।
• उद्यम द्वारा रखे गए सभी लाइसेंसों के बारे में जानकारी। उनकी संख्या, जारी करने की तिथियां, इन लाइसेंसों को जारी करने वाले निकायों के नाम, उनकी वैधता अवधि। साथ ही लाइसेंस प्राप्त गतिविधि का प्रकार और लाइसेंस की वैधता का स्थान।
• कानूनी इकाई की सभी शाखाओं और प्रतिनिधि कार्यालयों के बारे में जानकारी। उनके पते, नाम, संगठन की तारीखें और यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज के प्रमाण पत्र की संख्या।
• इसमें किए गए किसी भी परिवर्तन का विवरण संस्थापक दस्तावेजकंपनी पंजीकरण की तारीख से। इन परिवर्तनों का सार और उनकी तिथियां।

दूसरे उदाहरण से, यह स्पष्ट हो जाता है कि सार्वजनिक साइट nalog.ru पर जो जानकारी मिल सकती है वह बहुत व्यापक है।

इसके अलावा, यह पूरी तरह से विश्वसनीय है, अनुरोध की तारीख पर अप-टू-डेट है और, महत्वपूर्ण रूप से, नि: शुल्क है।

बहुत से लोग इस वाक्यांश से परिचित हैं: "जो जानकारी का मालिक है, वह दुनिया का मालिक है।" TIN द्वारा साइट tax.ru पर अपनी और अपने प्रतिपक्ष की जाँच के लिए नई सेवा के साथ, दुनिया को अपनाना बहुत आसान हो जाता है।

जबकि वर्णित सेवा परीक्षण मोड में काम कर रही है, लेकिन निश्चित रूप से, इसकी मांग को देखते हुए, इसे बुनियादी सेवाओं में स्थानांतरित कर दिया जाएगा टैक्स कार्यालयऔर कम प्रासंगिक उत्पादों की लाइन का पूरक नहीं होगा।

एक व्यक्तिगत उद्यमी के बारे में क्या जानकारी दी जा सकती है और किन मामलों में इसकी आवश्यकता है।

धागे () के साथ दस्तावेजों को कैसे सीना है ताकि वे आपसे स्वीकार किए जाएं।

ROSPOTREBNADZOR () कैफे, दुकानों, चिकित्सा संस्थानों और अन्य सुविधाओं में क्या जाँच करता है।

वीडियो - टैक्स वेबसाइट पर खुद को कैसे जांचें और टीआईएन द्वारा प्रतिपक्ष का पता लगाएं। आरयू:

गोपनीयता नीति (बाद में नीति के रूप में संदर्भित) के अनुसार विकसित की गई है संघीय कानून 27.07.2006 से। नंबर 152-FZ "व्यक्तिगत डेटा पर" (इसके बाद - FZ-152)। यह नीति व्यक्तिगत डेटा को संसाधित करने की प्रक्रिया को परिभाषित करती है और vipiska-nalog.com सेवा (बाद में ऑपरेटर के रूप में संदर्भित) में व्यक्तिगत डेटा की सुरक्षा सुनिश्चित करने के उपायों को परिभाषित करती है ताकि किसी व्यक्ति और नागरिक के अधिकारों और स्वतंत्रता की रक्षा के लिए उसका प्रसंस्करण किया जा सके। व्यक्तिगत डेटा, जिसमें गोपनीयता के अधिकारों की रक्षा करना, व्यक्तिगत और पारिवारिक रहस्य. कानून के अनुसार, vipiska-nalog.com सेवा प्रकृति में सूचनात्मक है और आगंतुक को उसकी सहमति के बिना भुगतान और अन्य कार्य करने के लिए बाध्य नहीं करती है। केवल आगंतुक के अनुरोध पर संपर्क करने और vipiska-nalog.com सेवा की सेवाओं के बारे में सूचित करने के लिए डेटा का संग्रह आवश्यक है।

हमारी गोपनीयता नीति के मुख्य प्रावधान निम्नानुसार तैयार किए जा सकते हैं:

हम आपकी व्यक्तिगत जानकारी को तीसरे पक्ष के साथ साझा नहीं करते हैं। हम आपकी सहमति के बिना आपकी संपर्क जानकारी बिक्री विभाग के साथ साझा नहीं करते हैं। आप प्रकट की गई व्यक्तिगत जानकारी की मात्रा निर्धारित करते हैं।

एकत्रित जानकारी

हम व्यक्तिगत जानकारी एकत्र करते हैं जिसे आपने कंपनी की सेवाओं के बारे में विस्तृत जानकारी प्राप्त करने के लिए जानबूझकर हमारे सामने प्रकट करने के लिए सहमति व्यक्त की है। व्यक्तिगत जानकारी vipiska-nalog.com साइट पर एक प्रश्नावली भरकर हमारे पास आता है। प्राप्त करने के लिए आपको चाहिए विस्तृत जानकारीसेवाओं, लागतों और भुगतानों के प्रकारों के बारे में, आपको हमें अपना पता प्रदान करना होगा ईमेल, नाम (असली या काल्पनिक) और फोन नंबर। यह जानकारी आपके द्वारा स्वेच्छा से प्रदान की जाती है और हम किसी भी तरह से इसकी सटीकता की जांच नहीं करते हैं।

प्राप्त जानकारी का उपयोग

प्रश्नावली भरते समय आपके द्वारा प्रदान की जाने वाली जानकारी केवल अनुरोध के समय संसाधित की जाती है और संग्रहीत नहीं की जाती है। हम इस जानकारी का उपयोग केवल आपको वह जानकारी भेजने के लिए करते हैं जिसकी आपने सदस्यता ली है।

तृतीय पक्षों को जानकारी प्रदान करना

हम आपकी गोपनीयता की सुरक्षा को बहुत गंभीरता से लेते हैं। हम आपकी व्यक्तिगत जानकारी तीसरे पक्ष को कभी भी प्रदान नहीं करेंगे, सिवाय इसके कि स्पष्ट रूप से आवश्यक हो सकता है रूसी कानून(उदाहरण के लिए, अदालत के अनुरोध पर)। आपके द्वारा हमें प्रदान की जाने वाली सभी संपर्क जानकारी केवल आपकी अनुमति से ही प्रकट की जाती है। ईमेल पते साइट पर कभी प्रकाशित नहीं होते हैं और हमारे द्वारा केवल आपसे संपर्क करने के लिए उपयोग किए जाते हैं।

डेटा सुरक्षा

साइट प्रशासन उपयोगकर्ताओं द्वारा प्रदान की गई जानकारी की सुरक्षा करता है और साइट पर स्वीकृत गोपनीयता नीति के अनुसार ही इसका उपयोग करता है।

प्रत्येक व्यवसाय को अनिवार्य रूप से अपने व्यावसायिक भागीदारों को सत्यापित करने की आवश्यकता का सामना करना पड़ता है। एक समझौते को समाप्त करने से पहले, और इससे भी अधिक अग्रिम भुगतान भेजने से पहले, हम यह जांचने की पूरी कोशिश करेंगे कि हमारा प्रतिपक्ष कौन है (उदाहरण के लिए, टिन द्वारा): क्या वह वास्तव में मौजूद है? अनुबंध पर हस्ताक्षर कौन करता है? कंपनी कितने समय से बाजार में है? क्या आप इस कंपनी को जानते हैं?

अधिक विशेष मामले में, लेखाकार को टैक्स ऑडिट की स्थिति में अपने परिश्रम की पुष्टि करने की आवश्यकता का सामना करना पड़ता है, भले ही टैक्स कोड इस तरह के कर्तव्य को सीधे निर्देशित नहीं करता है।

सबसे आसान पहला कदम टैक्स वेबसाइट पर टीआईएन द्वारा काउंटरपार्टी को मुफ्त में जांचना है। ऑनलाइन जाँचऔर इसे "अपने आप को और प्रतिपक्ष की जाँच करें" (nalog.ru) कहा जाता है। यह विधि टिन द्वारा कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर से कंपनी के बारे में एक उद्धरण देखना संभव बनाती है। जैसा कि अभ्यास से पता चलता है, यह अच्छा है, लेकिन कंपनी की पूरी तरह से जांच करने और धोखेबाजों और नियामक अधिकारियों के दावों से आपके व्यवसाय को सुरक्षित करने के लिए पर्याप्त नहीं है।

हम आपको चेकिंग कंपनियों की सभी सूक्ष्मताएं और विवरण बताएंगे: कैसे और क्या जांचना है, क्या यह टीआईएन द्वारा किसी कंपनी की जांच करने के लिए पर्याप्त है, ऐसा करने के लिए किस भुगतान और मुफ्त विकल्पों का उपयोग करना।

प्रतिपक्ष जांच - उपकरण:

प्रतिपक्ष जांच - विस्तृत सहायता

"प्रतिपक्ष सत्यापित करें" का क्या अर्थ है?

कर सेवा की वेबसाइट पर और विशेष कार्यक्रमों में, आप एक व्यावसायिक भागीदार के बारे में वृत्तचित्र और अन्य जानकारी एकत्र और विश्लेषण कर सकते हैं। इस तरह की कार्रवाइयाँ आपको यह निर्धारित करने की अनुमति देंगी कि आपका साथी कितनी ईमानदारी से व्यवसाय कर रहा है।

यह किसे करना चाहिए?

एक संगठन में, टीआईएन द्वारा प्रतिपक्ष का टैक्स ऑडिट आमतौर पर कानूनी विभाग या विभाग के कर्मचारियों द्वारा किया जाता है आर्थिक सुरक्षा. यदि संगठन में ऐसा कोई विभाग नहीं है, तो प्रतिपक्षों की जाँच करना (उदाहरण के लिए, IFTS वेबसाइट पर TIN द्वारा) अनुबंध में प्रवेश करने वाले व्यक्ति की जिम्मेदारी है।

मुझे टैक्स सेवा की वेबसाइट पर या सशुल्क कार्यक्रम में टीआईएन द्वारा प्रतिपक्ष की जांच करने की आवश्यकता क्यों है?

अस्तित्व कई कारणों सेइस गतिविधि की आवश्यकता को सही ठहराते हुए। इसमें वित्तीय और आर्थिक जीवन के जोखिम शामिल हैं: माल की गैर-डिलीवरी का जोखिम, कम गुणवत्ता वाले सामानों की डिलीवरी, माल की असामयिक डिलीवरी, आदि, धोखाधड़ी योजनाओं तक।

हमें यह भी याद रखना चाहिए कि कोई भी लेनदेन कराधान के अधीन है। फेडरल टैक्स सर्विस ने बार-बार इस बात पर जोर दिया है कि जिस कंपनी के साथ सहयोग करना है उसे चुनने की जिम्मेदारी पूरी तरह से संगठन की है। इस विकल्प के संभावित परिणाम संगठन के उद्यमशीलता के जोखिम हैं। उदाहरण के लिए, जांच करते समय, कर अधिकारी एक संदिग्ध लेनदेन को खर्चों से बाहर कर सकते हैं या कटौती के लिए वैट स्वीकार नहीं कर सकते हैं। इस तरह की परेशानियों से बचने के लिए, यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज (nalog.ru) से एक उद्धरण प्राप्त करने के बाद, टैक्स सर्विस की वेबसाइट पर टीआईएन द्वारा कंपनी को अग्रिम रूप से जांचना आसान है।

राज्य ने अनुबंधों का समापन करते समय कंपनियों की जांच करने के लिए कोई औपचारिक दायित्व स्थापित नहीं किया है, इस तरह की प्रक्रिया के लिए मानदंड, आवश्यक कार्यों की एक सूची और दस्तावेजों का न्यूनतम पैकेज बहुत कम है।

टैक्स कोड में "प्रतिपक्ष की जाँच" या "करदाता के बुरे विश्वास" जैसी अवधारणाएँ शामिल नहीं हैं। इस बीच, सुप्रीम आर्बिट्रेशन कोर्ट के प्लेनम के संकल्प का पैराग्राफ 10 है रूसी संघदिनांक 12 अक्टूबर 2006 एन 53 "कर लाभ की प्राप्ति की करदाता की वैधता के मध्यस्थता अदालतों द्वारा मूल्यांकन पर", जिसमें कहा गया है: "लाभ को अनुचित के रूप में पहचाना जा सकता है यदि कर प्राधिकरण यह साबित करता है कि करदाता ने बिना परिश्रम के काम किया है। ..". उसके बाद, राज्य ने वास्तव में अपने भागीदारों की जांच करने के लिए व्यवसाय पर कर्तव्य रखा, और एक अभ्यास लेखाकार को लगातार टैक्स वेबसाइट पर टीआईएन द्वारा प्रतिपक्ष खोजने की आवश्यकता का सामना करना पड़ता है, और फिर "वह क्या सांस लेता है" की जांच करता है।

व्यावहारिक प्रथाएं

कई वर्षों के लिए, संगठनों को पहले टीआईएन द्वारा प्रतिपक्ष की जांच करनी चाहिए (संघीय कर सेवा आपको इसे मुफ्त में करने की अनुमति देती है), और फिर इस तरह के चेक के संचालन का दस्तावेजीकरण करें। इस समय के दौरान, दस्तावेजों का सबसे अक्सर अनुरोधित पैकेज बनाया गया है:

• चार्टर की एक प्रति;
• कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर से उद्धरण;
• पंजीकरण के प्रमाण पत्र की एक प्रति;
• कर पंजीकरण प्रमाण पत्र की एक प्रति;
• कोड के साथ सांख्यिकी से पत्र;
• उस व्यक्ति के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज जिसके साथ अनुबंध पर हस्ताक्षर किए गए हैं, उदाहरण के लिए, पावर ऑफ अटॉर्नी और पासपोर्ट की एक प्रति।

कृपया ध्यान दें कि यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज में जानकारी दर्ज करने और वित्त मंत्रालय के दृष्टिकोण से दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने के लिए किसी व्यक्ति के अधिकार की पुष्टि करने वाला एक दस्तावेज प्राप्त करने के तथ्य की जांच करना उचित परिश्रम (वित्त मंत्रालय का पत्र) को इंगित करता है। रूस के दिनांक 10.04.2009 नंबर 03-02-07 / 1-177)।

इसके अलावा, गतिविधि के आधार पर, निम्नलिखित का अनुरोध किया जा सकता है:

• संगठन कार्ड;
• से निकालें स्टाफ(यदि कार्य करने के लिए एक संकीर्ण विशेषज्ञ की आवश्यकता है);
• उनके अनुलग्नकों के साथ लाइसेंस, आवश्यक परमिट;
• ऋण की अनुपस्थिति पर संघीय कर सेवा से प्रमाण पत्र;
• संघीय कर सेवा के निशान के साथ पिछली अवधि के लिए लेखांकन और कर रिपोर्टिंग की प्रतियां;
• पट्टा समझौते की एक प्रति (कार्यालय, गोदाम, आदि)।

बहुत कम बार, लेकिन अनुरोध किए जाने पर पहले से ही उदाहरण हैं:

• विश्लेषणात्मक नोट्स (यानी समान परियोजनाओं के कार्यान्वयन पर कंपनी का संक्षिप्त सारांश);
• सिफारिश के पत्र (आमतौर पर बैंकों द्वारा अनुरोध किया जाता है);
• परीक्षण विवरण;
• और यहां तक ​​कि पिछले महीने-तिमाही-वर्ष के लिए एक चालू खाता विवरण भी।

सूचना के सार्वजनिक स्रोत

स्वतंत्र रूप से कार्य करना, सूचना के स्रोतों का उपयोग करना उचित है:

• अपने साथी के लिए यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज से एक उद्धरण का अनुरोध करें;
• जांचें कि क्या उसके पास एक वेबसाइट है;
• करदाता के अच्छे विश्वास के बारे में संघीय कर सेवा निरीक्षणालय को निःशुल्क रूप में एक अनुरोध भेजें;
• जांचें कि क्या यह संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर "बड़े पैमाने पर पंजीकरण" पते पर पंजीकृत है;
• आप वेबसाइट पर "अपने आप को और प्रतिपक्ष की जाँच करें" nalog.ru पर उसी नाम की FTS सेवा में स्वयं और प्रतिपक्ष की जाँच कर सकते हैं (शुरू में, आपको कर वेबसाइट पर TIN की जाँच करने की आवश्यकता होगी);
• इसे "हेराल्ड" पर जांचें राज्य पंजीकरण”, चाहे उसने परिसमापन या पुनर्गठन की प्रक्रिया शुरू की हो;
• यह पता लगाने के लिए कि क्या यह कुछ समय पहले खो गया था, आंतरिक मामलों के मंत्रालय की वेबसाइट पर एकमात्र कार्यकारी निकाय का पासपोर्ट देखें;
• लाइसेंसिंग प्राधिकरण की वेबसाइट पर, आप लाइसेंस डेटा की जांच कर सकते हैं;
• रूसी संघ और अन्य अदालतों के सर्वोच्च मध्यस्थता न्यायालय की वेबसाइट पर, आप यह पता लगा सकते हैं कि कंपनी ने मुकदमेबाजी में भाग लिया है या नहीं;
• उस कंपनी का नाम दर्ज करें जिसमें आप रुचि रखते हैं और किसी भी खोज इंजन में निदेशक का उपनाम, नाम, संरक्षक नाम दर्ज करें और उनके सभी उल्लेख देखें।

बेईमान ठेकेदारों से बचाने के लिए कंपनी में कौन से संगठनात्मक उपाय किए जाने चाहिए?

प्रत्येक कंपनी स्वतंत्र रूप से डिग्री तय करती है संभावित जोखिमअनुबंध समाप्त करते समय और उचित संगठनात्मक उपाय करता है। आमतौर पर एक व्यक्ति इसके लिए जिम्मेदार होता है यह कार्यविधिव्यक्ति, और प्रक्रिया ही विनियमित है आंतरिक विनियमनया प्रतिपक्षकारों के सत्यापन के लिए विनियम। कम से कम, प्रत्येक संगठन टीआईएन द्वारा कर वेबसाइट पर प्रतिपक्ष को निःशुल्क जांचता है।

प्रत्येक अनुभवी उद्यमी जल्दी या बाद में अन्य कानूनी संस्थाओं के साथ समझौते के समापन का सहारा लेता है। साथ ही यह सवाल हमेशा उठता है कि क्या ऐसे लोगों पर भरोसा किया जा सकता है। अपनी रक्षा कैसे करें? अपने व्यवसाय की सुरक्षा कैसे करें?

जब यह सवाल दशकों पहले उठा था, तब व्यक्ति केवल अपने अंतर्ज्ञान और बातचीत को सही ढंग से संचालित करने की क्षमता पर ही भरोसा कर सकता था। आखिरकार, आप असली चेहरे को तभी समझ सकते हैं जब आप मानव मनोविज्ञान से अच्छी तरह वाकिफ हों। लेकिन आज यह तरीका दिमाग में भी नहीं आता। क्यों? नई तकनीकों और विकास के लिए धन्यवाद, संघीय कर सेवा आपको अपनी और अपने प्रतिपक्ष की जांच करने की अनुमति देती है।

संघीय कर सेवा की विशेषताएं

1573 में, रूस में अधीनस्थों की सभी आय के बारे में जानकारी एकत्र करने के लिए एक युग शुरू हुआ। प्रतिकूल उद्यमियों पर नज़र रखने के लिए चैंबर, बोर्ड और कई अन्य प्रणालियाँ बनाई गईं। दशकों बीत चुके हैं और पहले से ही 2002 में इलेक्ट्रॉनिक रूप में कर रिटर्न जमा किया गया था। समय के साथ, फ़ेडरल टैक्स सर्विस (FTS) की आधिकारिक वेबसाइट ने अपना काम शुरू किया, जिससे आपके व्यक्तिगत खाते तक पहुँच उपलब्ध हुई। 2013 से, रूस के सभी निवासी इस परियोजना का अद्यतन और बेहतर संस्करण देख सकते हैं।

अब nalog.ru पेज पर बहुत सारी अलग-अलग जानकारी है जो आपको वास्तविक करदाताओं को ट्रैक करने की अनुमति देती है। व्यक्तिगत उद्यमी और कानूनी संस्थाएं उपयोग कर सकती हैं व्यक्तिगत खाता. यहां उपयोगकर्ता इस बात से परिचित हो सकेगा कि पंजीकरण के लिए किस पैकेज के दस्तावेजों की आवश्यकता है, किन करों का भुगतान करना आवश्यक है और ऐसा करना कब महत्वपूर्ण है। लेकिन संघीय कर सेवा की एक विशेष उपलब्धि नया खंड है: "स्वयं और प्रतिपक्ष की जाँच करें।"

नए खंड का स्थान

संघीय कर सेवा को समर्पित पृष्ठ पर "स्वयं और प्रतिपक्ष की जांच करें" अनुभाग खोजने के लिए, आपको यहां जाना होगा होम पेजकर.रू. इसके अलावा, प्रत्येक उपयोगकर्ता उस क्षेत्र का चयन कर सकता है जिसमें वह रहता है, साइट पर नेविगेट करने के लिए वीडियो सहायक का उपयोग करें, रूसी का चयन करें या अंग्रेजी भाषा, पाठ फ़ॉन्ट बढ़ाएँ। सेवा सभी को जवाब देती है अंतरराष्ट्रीय मानक, घोषित करता है उच्च स्तरविश्वसनीयता और सुरक्षा। वह उद्यमियों के बारे में ईमानदार जानकारी प्रदान करने की परवाह करता है और इसे बनाता है हल्का कामसभी के लिए सुलभ। नीचे 3 टैब हैं: "समाचार", "संघीय कर सेवा के बारे में मीडिया" और "इलेक्ट्रॉनिक सेवाएं"। "स्वयं और प्रतिपक्ष की जाँच करें" "सभी सेवाएँ" टैब में स्थित है। आपको इस चिन्ह पर क्लिक करना होगा। फिर आप साइट पर खोज बार का उपयोग कर सकते हैं या थोड़ा नीचे स्क्रॉल करते हुए, निम्नलिखित शीर्षक पा सकते हैं: "व्यावसायिक जोखिम: अपने आप को और प्रतिपक्ष की जाँच करें।"

किस प्रकार जांच करें

यह डेटाबेस एक व्यक्तिगत उद्यमी या कानूनी इकाई के बारे में कई सवालों के जवाब देने में मदद करेगा। जानकारी प्रतिदिन अपडेट की जाती है। आप मुख्य राज्य द्वारा अपने आप को या एक प्रतिपक्ष (एक व्यक्ति जिसे भविष्य के कर्मचारी-फर्म या अन्य उद्यमी के रूप में माना जाता है) की जांच कर सकते हैं पंजीकरण संख्या(OGRN), पहचान संख्या (TIN), पूरा नाम और निवास का क्षेत्र या एक व्यक्तिगत उद्यमी (OGRNIP) की मुख्य राज्य पंजीकरण संख्या। इसके बाद, आपको चित्र से संख्याएं दर्ज करनी होंगी और "ढूंढें" पर क्लिक करना होगा। उसके बाद, पंजीकृत उद्यमियों की एक सूची खुल जाएगी (यदि आप नाम से खोजते हैं) या एक विशिष्ट व्यक्ति (यदि आप टिन, ओजीआरएन, ओजीआरएनआईपी द्वारा खोजते हैं)। साइट पर एक तालिका दिखाई देगी जो सटीक स्थान, संख्याएं (टिन, ओजीआरएन, केपीपी), जिस तारीख को नंबर सौंपा गया था और जिस तारीख को उद्यमी ने अपनी गतिविधि समाप्त की थी, इंगित करेगा। आपके संदर्भ के लिए एक पीडीएफ दस्तावेज़ भी उपलब्ध कराया गया है। इसमें अधिक जानकारी होगी: सह-संस्थापक कौन हैं, इसे कब पंजीकृत किया गया था, क्या इसका कोई ऋण है, और भी बहुत कुछ। इस दस्तावेज़ में एक इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर भी है। यह हाथ से वितरित करने के बराबर है और पहुंच केवल तभी दी जाती है जब कोई विशेष हो सॉफ़्टवेयर. इस प्रयोजन के लिए, एफटीएस वेबसाइट में एक पृष्ठ का लिंक होता है जहां उपयोगकर्ता दस्तावेज़ तक पहुंचने और इसे संग्रहीत करने का अधिकार प्राप्त करने की आवश्यकताओं से परिचित हो सकता है।

प्रतिपक्ष की जाँच करने के अतिरिक्त तरीके

प्रत्येक उद्यमी को किसी अन्य कंपनी के साथ एक समझौते पर हस्ताक्षर करने से पहले कई दस्तावेज एकत्र करने होंगे। हालाँकि, वे सभी प्रमाणित और मान्य होने चाहिए। यह अप्रत्याशित टैक्स ऑडिट की स्थिति में खुद को बचाने में मदद करेगा। इसलिए, घटक निकायों, पासपोर्ट, टिन, ओजीआरएन (आईपी) की सभी प्रतियां प्राप्त करना महत्वपूर्ण है। इसके अलावा इंटरनेट पर अतिरिक्त डेटाबेस हैं जो आपको स्वयं और प्रतिपक्ष की जांच करने की अनुमति देते हैं। सहयोग समझौते पर हस्ताक्षर होने से पहले सभी उद्धरण उपलब्ध और प्रमाणित होने चाहिए। संघीय कर सेवा में प्राप्त दस्तावेजों से खुद को परिचित करने के बाद, उद्यमी को सलाह दी जाती है कि यदि संभव हो तो, कंपनी के पंजीकरण के स्थान पर जाएं और जांचें कि यह वास्तव में मौजूद है या नहीं।

संघीय कर सेवा निम्नलिखित मामले में भी सहायता प्रदान करती है: एक कानूनी इकाई एक लिखित अनुरोध भेज सकती है। यह मुक्त रूप में है। दस्तावेज़ आपको इस बारे में जानकारी का अनुरोध करने की अनुमति देगा कि क्या कोई निश्चित व्यक्ति एक ईमानदार करदाता है, क्या उसने कानूनों का उल्लंघन किया है।

कुछ उद्यमी प्रदान करने से इनकार करते हैं आवश्यक दस्तावेजसत्यापन के लिए। लेकिन वकील आपको कर कानून के लेखों और कानूनों से परिचित कराने में मदद करेंगे।यह स्पष्ट रूप से इंगित करता है कि क्या व्यापार रहस्य कहा जा सकता है और क्या नहीं। इसलिए, संघीय कर सेवा, निरीक्षण की आधिकारिक वेबसाइट का उपयोग करें, अपने आप को और अपने प्रतिपक्ष को ऋणों के लिए जाँचें। यह आपकी रक्षा करने और ईमानदार व्यक्तियों के साथ एक समझौता करने में मदद करेगा।

व्यापार पोर्टल साइट के बारे में जानकारी प्रदान करती है। तो, पृष्ठ भूमि कर के बारे में बात करता है। और आप Aliexpress पर खरीद पर बेलारूस में करों के बारे में पढ़ सकते हैं। यह और अन्य जानकारी कर अधिकारियों की नज़र में "स्वच्छ" होने और वित्तीय लागत को कम करने में मदद करेगी।

सबसे पहले, आपको यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता है कि कंपनी निर्धारित तरीके से पंजीकृत है और संचालित होती है। यह कई तरह से किया जा सकता है।

टीआईएन चेक करें

सुनिश्चित करें कि आपूर्तिकर्ता का टिन संख्याओं का एक यादृच्छिक सेट नहीं है, बल्कि एक वास्तविक है डिजिटल कोड, जो सौदे की पेशकश करने वाली कंपनी के स्वामित्व में है।

इसे जांचना बहुत आसान है, क्योंकि टिन का अपना एल्गोरिथम है, और एक नकली नंबर, सबसे अधिक संभावना है, इससे मेल नहीं खाएगा। आप "नियोक्ता के टिन" फ़ील्ड में नंबर दर्ज करके व्यक्तियों की आय के बारे में जानकारी तैयार करने के लिए किसी भी कार्यक्रम में टिन में एक त्रुटि की पहचान कर सकते हैं। यदि संख्या एल्गोरिथम को संतुष्ट नहीं करती है, तो एक त्रुटि संदेश दिखाई देगा।

उसी समय, आप संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर या प्रतिपक्ष सत्यापन सेवा का उपयोग करके टिन और किसी विशेष कंपनी से संबंधित की प्रामाणिकता स्थापित कर सकते हैं।

राज्य पंजीकरण प्रमाणपत्र की एक प्रति का अनुरोध करें (या कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर में एक प्रविष्टि पत्रक)

राज्य पंजीकरण प्रमाण पत्र पुष्टि करता है कि प्रतिपक्ष एक कानूनी इकाई के रूप में मौजूद है और करदाता के रूप में पंजीकृत है। 1 जनवरी, 2017 से, कानूनी संस्थाओं और व्यक्तिगत उद्यमियों को पंजीकृत करते समय, राज्य पंजीकरण के प्रमाण पत्र के बजाय, आवश्यक रजिस्टर की एक रिकॉर्ड शीट जारी की जाती है - ERGUL या EGRIP। इस प्रकार, प्रवेश पत्र एक दस्तावेज है जो यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज या ईजीआरआईपी में एक प्रविष्टि करने के तथ्य की पुष्टि करता है।

कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर को बनाए रखने के नियमों के खंड 13 के अनुसार, रिकॉर्ड शीट राज्य रजिस्टरएक कानूनी इकाई की पंजीकरण फ़ाइल में शामिल। USRIP को बनाए रखने के नियमों के खंड 19 के अनुसार, राज्य रजिस्टर की प्रविष्टि पत्रक एक व्यक्तिगत उद्यमी की पंजीकरण फ़ाइल में शामिल है।

यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ़ लीगल एंटिटीज़ / EGRIP . से एक उद्धरण प्राप्त करें

यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज से एक ताजा उद्धरण पुष्टि करता है कि प्रतिपक्ष पंजीकृत है और इसकी प्राप्ति के समय इसे अपंजीकृत नहीं किया गया है। इसके अलावा, यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज के अर्क के अनुसार, आप अनुबंधों और अन्य दस्तावेजों में प्रतिपक्षों द्वारा निर्दिष्ट विवरणों की जांच कर सकते हैं।

किसी संभावित भागीदार से या FTS सेवा का उपयोग करके सीधे उद्धरण का अनुरोध किया जा सकता है।

बैलेंस शीट आपको एक साथ कंपनी के बारे में कई महत्वपूर्ण निष्कर्ष निकालने की अनुमति देती है:

• सबसे पहले, वह पुष्टि करता है कि कंपनी रिपोर्ट कर रही है।
• दूसरे, यह आपको यह स्थापित करने की अनुमति देता है कि क्या संगठन ने आर्थिक गतिविधियों का संचालन किया है।
• तीसरा, लेखांकन से आप कंपनी के पास मौजूद निधियों के "पोर्टफोलियो" के बारे में जान सकते हैं। यदि किसी कंपनी के पास व्यावहारिक रूप से शून्य परिसंपत्ति मूल्य, महत्वपूर्ण ऋण दायित्व और 10,000 रूबल की अधिकृत पूंजी है, तो यह सोचने का एक कारण है कि क्या यह ऐसी कंपनी को देने के लायक है, उदाहरण के लिए, एक कमोडिटी ऋण। प्रस्तावित लेनदेन की राशि की तुलना में बहुत कम टर्नओवर यह भी संकेत दे सकता है कि आपूर्तिकर्ता आय का हिस्सा छुपाता है। इस मामले में, लेनदेन से इनकार करना बेहतर है।

लेखांकन डेटा के आधार पर, एक वित्तीय विश्लेषण करना आसान है जो कंपनी की गतिविधियों की गतिशीलता दिखाएगा और आपको इसकी वित्तीय स्थिरता का आकलन करने की अनुमति देगा। कंपनी कार्ड पर सेवा में, आप वित्तीय विवरणों और मिनी-वित्तीय विश्लेषण के लिंक पा सकते हैं, जो आपको तुरंत देखने की अनुमति देगा प्रमुख बिंदुकंपनी के लिए एक बड़े और जटिल वित्तीय विवरण का अध्ययन करने की आवश्यकता के बिना लेखांकन रूपों में।

कर बकाया के साथ कानूनी संस्थाओं के बारे में जानकारी और / या एक वर्ष से अधिक समय तक कर रिटर्न जमा नहीं करने के बारे में जानकारी संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर भी प्राप्त की जा सकती है।

अतिरिक्त विश्लेषण

प्रतिपक्ष की अखंडता को सत्यापित करना और साक्ष्य एकत्र करना आवश्यक है कि आपने आवश्यक सत्यापन किया है। यह महत्वपूर्ण क्यों है? मुकदमे की स्थिति में, यह पुष्टि करेगा कि आपकी कंपनी ने .

कर अधिकारियों () के दृष्टिकोण से, कंपनी ने उचित परिश्रम नहीं दिखाया है यदि उसके पास नहीं है:

• आपूर्ति की शर्तों पर चर्चा करते समय और अनुबंधों पर हस्ताक्षर करते समय प्रतिपक्ष कंपनी में प्रबंधन के व्यक्तिगत संपर्क;
• प्रतिपक्ष कंपनी के प्रमुख के अधिकार की दस्तावेजी पुष्टि, उसकी पहचान साबित करने वाले दस्तावेज की प्रतियां;
• प्रतिपक्ष के वास्तविक स्थान, साथ ही गोदाम, उत्पादन, खुदरा स्थान के स्थान के बारे में जानकारी;
• प्रतिपक्ष (विज्ञापन, भागीदारों की सिफारिशें, आधिकारिक वेबसाइट, आदि) के बारे में जानकारी प्राप्त करने की विधि के बारे में जानकारी;
• कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर में प्रतिपक्ष के राज्य पंजीकरण के बारे में जानकारी;
• इस बात की जानकारी कि क्या प्रतिपक्ष के पास आवश्यक लाइसेंस है (यदि लेनदेन एक लाइसेंस प्राप्त गतिविधि के ढांचे के भीतर संपन्न होता है), एक स्व-नियामक संगठन द्वारा जारी एक निश्चित प्रकार के कार्य में प्रवेश का प्रमाण पत्र;
• कम कीमतों की पेशकश करने वालों सहित समान वस्तुओं, कार्यों, सेवाओं के अन्य बाजार सहभागियों के बारे में जानकारी।

कंपनी की जानकारी

थोक पंजीकरण पता

एक सामूहिक पता एक दिवसीय फर्मों के संकेतों में से एक है। 2017 के अंत में, वित्त मंत्रालय ने एक चेतावनी जारी की कि यदि कानूनी इकाई के पते के बारे में प्रदान की गई जानकारी की अशुद्धि के बारे में पुष्टि की गई जानकारी है, तो पंजीकरण प्राधिकरण को पंजीकरण से इनकार करने का अधिकार है। दस्तावेज़ के अनुसार, सामूहिक पंजीकरण पते के बारे में जानकारी शामिल करने के तथ्य यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ़ लीगल एंटिटीज़ में डेटा की विश्वसनीयता को सत्यापित करने का आधार हैं। इस प्रकार, एक बड़े पते पर कंपनियों को पंजीकृत करने से, एक कानूनी इकाई या व्यक्तिगत उद्यमी को पंजीकरण से वंचित होने का जोखिम होता है।

लेकिन बड़े पैमाने पर पतों पर नियंत्रण न केवल नए व्यवसायों पर लागू होता है, बल्कि पहले से पंजीकृत कंपनियों पर भी लागू होता है: कर कार्यालय उन कंपनियों को पत्र भेजता है जिन्हें पंजीकरण प्राधिकरण को अपने पते के बारे में विश्वसनीय जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता होती है। कर अधिकारियों की अधिसूचना को अनदेखा करना संभव नहीं होगा: यदि पते की पुष्टि नहीं की जाती है, प्रस्तुत दस्तावेज विश्वसनीयता के अनुरूप नहीं हैं, तो पते के बारे में गलत जानकारी के बारे में यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज में एक प्रविष्टि की जाती है, जिसके अनुसार संगठन को रजिस्टर से बाहर रखा जा सकता है। सामूहिक पते पर पंजीकृत प्रतिपक्षकारों के साथ अनुबंध करना और भी खतरनाक है।

पते के "मास कैरेक्टर" की जांच कैसे करें? सबसे पहले, संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर एक सेवा उपलब्ध है जो उपयोगकर्ता द्वारा दर्ज किए गए पते की बड़े पैमाने पर पतों की सूची के साथ जांच करती है। दूसरे, यह दिखाता है कि उपयोगकर्ता, सेवा के हित के प्रतिपक्ष के समान पते पर कौन सी कंपनियां पंजीकृत हैं। कई मामलों में, इस तरह के "पड़ोस", भले ही हम सामूहिक पंजीकरण के बारे में बात नहीं कर रहे हों, महत्वपूर्ण हो सकते हैं।

प्रतिपक्ष का वास्तविक स्थान

अपने आप में, वास्तविक और कानूनी पते के बीच विसंगति किसी भी तरह से प्रतिपक्ष की विशेषता नहीं है। संघीय कर सेवा के अनुसार, लगभग 80% रूसी कंपनियांपंजीकरण के दौरान निर्दिष्ट कानूनी पते पर स्थित नहीं हैं। लेकिन कर कार्यालय अन्य डेटा के साथ प्रतिपक्ष के वास्तविक स्थान की जाँच करने की अनुशंसा करता है।

ऐसी जानकारी संभावित भागीदार के कानूनी या वास्तविक पते पर जाकर प्राप्त की जा सकती है। यह न केवल यह स्पष्ट करने की अनुमति देगा कि क्या प्रतिपक्ष का कार्यालय वास्तव में वहां स्थित है, बल्कि परिसर, उत्पादन या खुदरा स्थान को देखने और कार्यालय भवन में कर्मचारियों और पड़ोसियों के साथ बात करने की भी अनुमति देगा। इस तरह की यात्रा विशेष रूप से उत्पादक हो सकती है यदि इसे किसी खरीदार या संभावित भागीदार की आड़ में गुप्त रूप से किया जाता है।

Contour.Focus में, आप एक क्लिक में निर्दिष्ट कानूनी इकाई के लिए भवनों और परिवेश का पैनोरमा देख सकते हैं। इस विकल्प को कहा जाता है।

प्रतिपक्ष के लिए अनुबंध की शर्तों की व्यवहार्यता

यह स्पष्ट प्रमाण होना आवश्यक है कि प्रतिपक्ष के पास अनुबंध की शर्तों को पूरा करने की वास्तविक क्षमता है। सबसे पहले, माल की डिलीवरी या उत्पादन, काम के प्रदर्शन या सेवाओं के प्रावधान पर लगने वाले समय को ध्यान में रखा जाता है।

कर कानूनों का उल्लंघन

करदाता को कर अधिकारियों से प्रतिपक्षों द्वारा करों के भुगतान पर जानकारी का अनुरोध करने का अधिकार है। साथ ही, इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि निरीक्षण कंपनी के अनुरोध का जवाब देगा या नहीं। संहिता एक दायित्व स्थापित नहीं करती है कर प्राधिकरणकरदाताओं को उनके अनुरोध पर, करों और शुल्क पर कानून द्वारा प्रदान किए गए दायित्वों के प्रतिपक्षों द्वारा पूर्ति के बारे में जानकारी प्रदान करें, या कानून के उनके उल्लंघन के बारे में ()।

जैसा कि मध्यस्थता अभ्यास से पता चलता है, प्रतिपक्षों की अखंडता की जाँच में सहायता करने के अनुरोध के साथ कर कार्यालय में आवेदन करने का तथ्य कंपनी के उचित परिश्रम की गवाही देता है।

दर्ज किए जाने वाले निरीक्षणालय से संपर्क करने के तथ्य के लिए, अनुरोध को पंजीकृत डाक द्वारा रिटर्न रसीद के साथ भेजा जाना चाहिए (आपके पास इन्वेंट्री की एक प्रति और लौटाई गई अधिसूचना है) या व्यक्तिगत रूप से कर निरीक्षणालय के कार्यालय में एक अनुरोध जमा करें। (इस मामले में, स्वीकृति के निशान के साथ अनुरोध की एक प्रति हाथ में रहती है)।

मध्यस्थता मामले

संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर "ब्लैक लिस्ट"

यह अयोग्य व्यक्तियों का एक रजिस्टर है। अयोग्यता एक प्रशासनिक दंड है, जिसमें किसी व्यक्ति को कुछ अधिकारों से वंचित करना शामिल है, विशेष रूप से, कब्जा करने का अधिकार नेतृत्व की स्थितिएक कानूनी इकाई के कार्यकारी निकाय में, निदेशक मंडल (पर्यवेक्षी बोर्ड) के सदस्य होने के लिए, बाहर ले जाने के लिए उद्यमशीलता गतिविधिएक कानूनी इकाई के प्रबंधन के लिए।

अयोग्यता के आधार जानबूझकर या काल्पनिक दिवालियेपन, संपत्ति या संपत्ति के दायित्वों को छुपाना, लेखांकन और अन्य लेखांकन दस्तावेजों का मिथ्याकरण आदि हो सकते हैं।

उन कंपनियों के साथ सहयोग से बचने के लिए जिनके प्रमुख को अयोग्य घोषित किया गया था, संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर एक विशेष सेवा के माध्यम से संभावित भागीदार की जांच करना पर्याप्त है। खोज कानूनी इकाई और PSRN के नाम से की जाती है।

2018 के अंत तक, फेडरल टैक्स सर्विस ने टेस्ट मोड में ट्रांसपेरेंट बिजनेस सर्विस लॉन्च की, जिसका इस्तेमाल करदाता के बारे में व्यापक जानकारी एकत्र करने के लिए किया जा सकता है - एक संगठन और उचित परिश्रम का प्रयोग करें।

यदि आप खोज में टिन, पीएसआरएन या कंपनी के नाम के बारे में डेटा दर्ज करते हैं, तो निम्न जानकारी दिखाई देगी:

• राज्य पंजीकरण की तारीख और कानूनी इकाई की मुख्य राज्य पंजीकरण संख्या, कानूनी इकाई के गठन की विधि और पंजीकरण प्राधिकरण का नाम;
• कर प्राधिकरण में संगठन के पंजीकरण के बारे में जानकारी;
• कानूनी इकाई की स्थिति;
• कानूनी इकाई का पता और सामूहिक पंजीकरण के पते के बारे में जानकारी;
• OKVED;
• अधिकृत पूंजी का आकार;
• कंपनी के प्रमुख के बारे में गलत डेटा, कई अन्य कानूनी संस्थाओं की गतिविधियों का प्रबंधन;
• लघु और मध्यम व्यवसाय के विषय की श्रेणी।

आपको त्रिभुज चिन्ह पर ध्यान देना चाहिए, जो अनुभाग में चेतावनी के रूप में प्रकट हो सकता है। इसका मतलब है कि जानकारी पर विशेष ध्यान देने की आवश्यकता है।

दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने वाले व्यक्ति की शक्तियां

वित्त मंत्रालय अनुशंसा करता है कि प्रतिपक्षों की जाँच करते समय, प्रमुख (उसके प्रतिनिधि) के अधिकार के दस्तावेजी साक्ष्य प्राप्त करें। यदि कंपनी के प्रतिनिधि द्वारा दस्तावेजों पर हस्ताक्षर किए जाते हैं, तो कंपनी की ओर से दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने के लिए इस या उस व्यक्ति को अधिकृत करने वाला एक पावर ऑफ अटॉर्नी या अन्य दस्तावेज प्रतिपक्ष से प्राप्त किया जाना चाहिए।

वित्त मंत्रालय यह भी सिफारिश करता है कि करदाता प्रतिपक्ष कंपनी के प्रमुख से पहचान दस्तावेजों का अनुरोध करें। यह पुष्टि करेगा कि दस्तावेजों पर उस व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षर किए गए हैं जिसके पास ऐसा करने का अधिकार है। इसके अलावा, ऐसे मामले भी हो सकते हैं जब प्रतिपक्ष गुम या चोरी हुए पासपोर्ट पर पंजीकृत हो। आप इसे एफएमएस वेबसाइट पर पा सकते हैं।

लेन-देन की जानकारी

लेन-देन के समापन पर व्यक्तिगत संपर्कों की पुष्टि

लेन-देन के समापन के दौरान व्यक्तिगत संपर्कों की कमी यह संकेत दे सकती है कि करदाता ने उचित परिश्रम नहीं किया। प्रतिपक्ष के साथ अनुबंध के समापन की परिस्थितियों पर एकत्रित डेटा (जिन्होंने वार्ता में भाग लिया, जिन्होंने माल जारी किया, आदि) विपरीत साबित करने में मदद करेंगे।

लेनदेन दस्तावेजों का सत्यापन

यह प्रक्रिया न केवल कर अधिकारियों के दावों से बचाती है, बल्कि संभावित मुकदमेबाजी से भी बचाती है।

• प्रतिपक्ष के दस्तावेजों में निर्दिष्ट पते की जांच करें, विशेष रूप से चालान में;
• सुनिश्चित करें कि आपूर्तिकर्ता के दस्तावेजों में तार्किक विरोधाभास नहीं हैं और रूसी संघ के टैक्स कोड और अन्य कानूनों का अनुपालन करते हैं;
• एक व्यक्ति की ओर से अलग-अलग हस्ताक्षर किए जाने की स्थिति को बाहर करने के लिए दस्तावेजों पर कर्मचारियों के हस्ताक्षर की तुलना करें (ऐसे दस्तावेजों को बाहर करना बेहतर है ताकि संघीय कर सेवा यह दावा न करे कि वे काल्पनिक हैं)।

"फ़िल्टर" की यह सूची संपूर्ण नहीं है। प्रतिपक्ष चुनने में सावधानी बरतने और इसके बारे में पूरी जानकारी प्राप्त करने के अन्य तरीके भी हैं।